Основные признаки банкротства и несостоятельности

Цены на услуги адвоката по бизнес спорам
Банкротство является неотъемлемым элементом предпринимательской деятельности, от которого не может быть застраховано даже самое крупное предприятие или успешный предприниматель. Банкротство — что это такое? Понятие и признаки банкротства содержатся в Федеральном законе № 127-ФЗ, в рамках которого осуществляется правовое регулирование процедуры несостоятельности.

Банкротство – это официально признанная неспособность юридического лица, предпринимателя без образования юридического лица, а также гражданина, погасить в полном объеме задолженность перед кредиторами или исполнить обязательства по обязательным платежам, предусмотренным законодательством.

Что такое банкротство

Как юридическая процедура, банкротство, в том числе и банкротство юридического лица, представляет собой жестко регламентированная процесс, состоящий из обязательных и дополнительных процессуальных стадий, в ходе которой:

1. Устанавливаются формальные признаки несостоятельности должника.
2. Происходит возбуждение дела о банкротстве.
3. Осуществляются официальные процедуры, предусмотренные законом.
4. Устанавливается возможность должника погасить в полном объеме долги перед сторонними организациями или государственными органами.
5. Устанавливается очередность платежей.
6. Предпринимается возможность стабилизации финансового положения должника.
7. Происходит выявление имущественных активов должника, реализация их на торгах для погашения долгов перед кредиторами.
8. Должник признается несостоятельным (банкротом).

Установление признаков несостоятельности позволяет официально начать процедуру банкротства. К признакам несостоятельности законодательство относит неспособность должника удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами на протяжении трех и более месяцев подряд.

В состав денежных обязательств входят: долги перед трудовым коллективом по заработной плате, выходным пособиям и иным выплатам; просроченная задолженность по обязательным платежам.

3 способа получить бесплатную консультацию юриста 01

-консультанту в онлайн чате снизу справа

02

Звонок бесплатный 8 (бесплатная консультация по России)

03

Заказать обратный звонок (кнопка снизу слева), вам перезвонит юрист через 10 минут

Бесплатная консультация юриста по бизнес спорам Цены на услуги юриста по бизнес спорам

Общие сведения о банкротстве

Определение 1
Банкротство — это неспособность предприятия, организации осуществлять платежи кредиторам по денежным обязательствам.

Причины, при которых возникает банкротство:

1. Объективные причины:
   • Неудовлетворение нормативной и законодательной базы;

   Стремительный рост инфляции.

2. Субъективные причины:
   • Сокращение объемов выпуска продукции;

   Уменьшение объемов продаж;

3. Снижение качества выпускаемой продукции;
4. Уменьшение цены на товар;
5. Демпинг;
6. Высокие затраты на производство;
7. Снижение рентабельности готовой продукции;
8. Длительный цикл производства.

Признаки несостоятельности предприятия:

• Неспособность должника удовлетворять в полном объеме все требования кредитора.
• Неспособность должника осуществлять обязательные платежи.
• Несостоятельность предприятия может быть признана только арбитражным судом.

Для определения признаков банкротства необходимо учитывать:

• Размер денежных обязательств за предоставленные товары, выполненные работы или услуги.
• Сумма обязательных платежей без учета штрафных санкций и пени.

Готовые работы на аналогичную тему

• Курсовая работа Показатели банкротства 470 руб.
• Реферат Показатели банкротства 270 руб.
• Контрольная работа Показатели банкротства 190 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

Виды банкротства

Законодательство формально не содержит описание видов банкротства, однако исходя из условий возникновения оснований и цели его проведения, можно выделить следующие виды банкротства:

1. Реальное банкротство: юридическое лицо обладает полной неплатежеспособностью, вызванной объективными обстоятельствами, а любые меры финансового оздоровления деятельности не могут принести результата.
2. Техническое банкротство: неспособность погасить имеющуюся задолженность носит временный характер, вызванный ростом дебиторской задолженности.
3. Криминальное банкротство: подпадает под составы преступлений, предусмотренных уголовным законодательством.

Только техническое банкротство сохраняет возможность для возвращения предприятия к нормальной хозяйственной деятельности. Для этого осуществляется комплекс мер по финансовому оздоровлению под руководством лиц, назначенных арбитражным судом в процессе рассмотрения дела о банкротстве.

Реальное банкротство может инициироваться как по заявлению самого должника, так и по требованию кредиторов. Для возбуждения дела о банкротстве достаточно предъявленного заявления хотя бы одного кредитора. Собственник предприятия – должника может изначально осуществлять банкротство с целью ликвидации юридического лица.

Криминальное банкротство преследует конкретно определенные цели – достижение экономической или иной выгоды путем умышленного преступного нарушения закона в ущерб экономическим интересам других лиц или государства. Отдельной категорией несостоятельности можно также выделить упрощенное банкротство, которое является подвидом реального банкротства и направлено на ликвидацию юридического лица.

Виды банкротства предприятия

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности. При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию. Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. под несостоятельностью подразумевается признанная в судебном порядке неспособность должника отвечать по своим обязательствам, включая сделки с контрагентами и уплату налоговых платежей. Вне зависимости от организационно-правового статуса компании сущность процедуры состоит в погашении долгов и полном расчете с кредиторами, распродаже активов при дефиците средств для исполнения требований или проведении оздоровительных мероприятий, направленных на полное восстановление платежеспособности.

Основным признаком банкротства по стат. 3 № 127-ФЗ является неспособность юрлица погасить требования в течение 3 месяцев от момента надлежащего исполнения обязательств. Минимальная совокупная величина долгов составляет 300000 руб. Определение о признании фирмы банкротом выносится арбитражным судом. При этом размер неисполненных обязательств подтверждается документально – с предъявлением решений, требований, договоров, отгрузочных накладных, счетов-фактур, актов и т.д.

Виды банкротства юридических лиц:

1. Реальное – это абсолютная неплатежеспособность предприятия, подразумевающая полную неспособность исполнения обязательств и возврата к рентабельному функционированию. Как правило, такие организации находятся в глубоком финансовом кризисе, характеризующемся утерей первоначального капитала, отсутствием средств и наличием большого объема долгов. Даже проведение оздоровительных мер не приносит результата, конкурсное производство неизбежно, а все активы распродаются, чтобы хотя бы частично осуществить расчеты с кредиторами. Для владельцев бизнеса признание банкротом остается единственной возможностью выйти из сложившейся ситуации, ликвидировать компанию и избежать субсидиарной ответственности. Среди причин разорения фирмы чаще всего числятся неэффективное управление, хищения средств и чрезмерное кредитование.
2. Техническое – этот вид банкротства еще именуется экономистами условным или временным по той причине, что вызван превышением накопленной величины просроченной дебиторской задолженности и излишним затовариванием складов. Но при этом размер долгов все равно остается намного ниже совокупных активов предприятия и при грамотном антикризисном менеджменте ситуация реально к исправлению. Как правило, банкротство успешно предотвращается уже на стадии финансового оздоровления, умелая санация позволяет в короткие сроки вернуть фирме устойчивое финансовое положение с извлечением прибыли от деятельности. С помощью арбитражного управляющего проводятся реанимационные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности юрлица, включая при необходимости переориентацию работы с учетом текущих рыночных требований.
3. Умышленное – этот преднамеренный вид банкротства представляет собой мошеннические действия, направленные на имитацию несостоятельности юрлица. При этом отсутствие денежных средств не считается очевидным, а ситуация неплатежеспособности создается искусственно с привлечением сторонних подставных лиц и фирм. Путем сложных многоступенчатых переводов денег финансы изымаются из оборота, активы заранее распродаются (обычно в свои же дочерние компании), обязательства не погашаются, а учредители намеренно инициируют банкротство, подделывают документацию и подтасовывают факты, чтобы уклониться от исполнения требований по налоговым и коммерческим платежам.
4. Фиктивное – еще один вид преднамеренного «ложного» банкротства, когда учредители подают заведомо неверные сведения, чтобы избежать расчетов с кредиторами. Инициирование процедуры несостоятельности проводится с целью получения рассрочки по платежам или же законной скидки от совокупного размера требований.

Обратите внимание! Все криминальные виды несостоятельности банкротства строго преследуются в уголовном порядке – согласно УК РФ (стат. 195, 196, 197 и пр.).

Виды и порядок осуществления процедур банкротства

Исполнение процедуры признания юридического лица несостоятельным производится согласно требованиям Закона № 127-ФЗ. Инициатором могут выступать как учредители бизнеса, так и кредиторы, а также уполномоченные госорганы. Подача документов выполняется в арбитражный суд по месту официального нахождения предприятия. Помимо заявления с указанием обязательных данных пакет форм должен включать документацию, подтверждающую размер и период неисполнения обязательств.

Непосредственно судебная процедура может исполняться в упрощенном виде или полном. Этапы мероприятий включают в себя стадии наблюдения, внешнего управления, превентивного финансового оздоровления, заключительного конкурсного производства и мирового соглашения, которое разрешается заключать в любой момент. По итогам банкротства и при невозможности вернуть предприятие к устойчивой жизнедеятельности выполняется легальная ликвидация компании с исключением из ЕГРЮЛ, полным прекращением работы, закрытием р/счетов, публичной публикацией объявления и т.д.

Проверка на банкротство

В рамках осуществления экономической деятельности любого юридического лица возникает необходимость проверки платежеспособности и юридической чистоты контрагента. Одним из эффективных способов избежать рисков при совершении сделок и защитить собственные экономические интересы является проверка банкротства.

Проверить юридическое лицо или предпринимателя на предмет возбужденного дела о несостоятельности можно с использованием электронного ресурса ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве), доступным по адресу: https://bankrot.fedresurs.ru/

Данный ресурс позволяет осуществлять поиск по следующим параметрам:

1. По региону расположения юридического или физического лица.
2. По наименованию юридического или физического лица.
3. По категории должников.
4. По обязательным реквизитам должника (ИНН, ОГРН, ОКПО).

В случае инициирования банкротства физического лица и введения определенных процедур сведения о них попадают в ЕФРСБ и доступны любому заинтересованному лицу. В случае изменения статуса должника и прекращения процедуры несостоятельности сведения из ЕФРСБ в отношении конкретного юридического или физического лица подлежат удалению.

Банкротство граждан и компаний.

Основные отличия

Следует отметить, что на сегодняшний день для возбуждения процедуры банкротства в отношении юридического лица необходимо наличие неисполненных обязательств в размере 300 тыс.

руб. Зачастую к таким физическим лицам относятся лица, имеющие значительные кредитные обязательства, или владельцы бизнеса, которые принимают на себя обязательства лично в рамках осуществления деятельности принадлежащих им компаний. До введения процедуры банкротства физического лица достаточно затруднительным было взыскание задолженности с лиц, которые обеспечивали исполнение обязательств принадлежащих им компаний, или лиц, которые были ответственны за деятельность общества.

Часто на момент предъявления требований к таким лицам (поручителям, солидарным должникам, руководителям) никакого имущества у них уже не было, и законом не был установлен механизм получения денежных средств с таких физических лиц (зачастую суммы задолженностей владельцев бизнеса измеряются миллионами).

Заявление на банкротство

После установления формальных признаков несостоятельности необходимо официально инициировать возбуждение дела о признании должника несостоятельным (банкротом). Это происходит путем направления заявления о банкротстве в арбитражный суд по месту нахождения должника, в том числе и при банкротстве ООО.

В соответствии с законодательством заявление о банкротстве могут предъявить следующие субъекты:

1. Должник, если установит формальные признаки несостоятельности и невозможность рассчитаться с долгами.
2. Конкурсный кредитор, который имеет просроченную задолженность со сроком не менее трех месяцев.
3. Уполномоченные органы, например – Федеральная антимонопольная служба.

Заявление о банкротстве подлежит рассмотрению в судебном заседании арбитражного суда, а сведения о начале процедуры несостоятельности и порядке приема требований кредиторов подлежат официальному опубликованию.

Понятие, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

К числу основных законодательных актов, содержащих нормы о несостоятельности (банкротстве), относятся Гражданский кодекс РФ (ст. 25, 61, 65), Федеральный закон РФ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)», Арбитражный процессуальный кодекс РФ.

Несостоятельность (банкротство)

есть признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (т. е. платежи в бюджетные и внебюджетные фонды – налоги, сборы, страховые и иные взносы и платежи), если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества, а юридическое лицо – если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения.

В качестве одного из признаков банкротства указывают минимальный размер задолженности:

• для юридического лица – не менее 100 тыс. руб.;
• для физического лица – 10 тыс. руб.

Юридическое значение придается только денежным долговым обязательствам.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом наделяются: должник, конкурсные кредиторы, а также уполномоченные органы (Федеральная налоговая служба,

Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ и т. д.). В качестве кредиторов по денежным обязательствам могут выступать также Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, ликвидационная комиссия.

Дела о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц и граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом. Подведомственность носит исключительный характер.

Судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя к должнику проводится не менее чем через 15 дней и не более чем через 30 дней с даты вынесения определения о принятии заявления о признании должника банкротом. Помимо этого, арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Критерии, признаки несостоятельности субъекта предпринимательской деятельности:

• наличие денежного долгового характера обязательств должника;
• неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента даты их исполнения;
• наличие задолженности в отношении гражданина на сумму не менее 10 тыс. руб., а юридического лица – не менее 100 тыс. руб.;
• официальное признание несостоятельности арбитражным судом.

Законодательством устанавливается дополнительный признак несостоятельности (банкротства) гражданина, а именно: превышение суммы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества.

Причины банкротства

Определение причин банкротства, например, банкротства ИП, в некоторых случаях способствует оздоровлению финансовой, экономической и производственной деятельности должника и может помочь избежать банкротства и прекращение деятельности юридического лица или предпринимателя.

Основные причины несостоятельности можно классифицировать по следующим группам:

1. Неэффективное управление в процессе осуществления текущей деятельности предприятия.
2. Объективные экономические обстоятельства, не зависящие от воли или усмотрения юридического лица (экономический кризис, изменение законодательства и т.д.).
3. Неэффективное обслуживание кредиторской задолженности, которое приводит к резкому увеличению штрафных санкций за систематическую просрочку исполнения обязательств.
4. Неэффективное обслуживание дебиторской задолженности: отсутствие реальных мер и действий, направленных на ее взыскание.
5. Неправомерные действия лиц, ведущие к несостоятельности.

В конкретных случаях могут существовать иные причины банкротства, вызванные как объективными, так и субъективными обстоятельствами. Установление причины банкротства позволит уделить ей особое внимание на первоначальных стадиях и процедурах несостоятельности и принять меры по их устранению.

Цели и задачи банкротства

Вопреки заблуждению о том, что банкротство – это всегда ликвидация фирмы, данная процедура также имеет следующие задачи:

1. Защита компании, оказавшейся в трудной финансовой ситуации, от разорения и оказание помощи в восстановлении ее платежеспособности в целях последующего возврата на рынок.
2. Удовлетворение требований кредиторов, срок исполнения которых наступил, но покрыть которые в рамках обычной хозяйственной деятельности фирма не в состоянии.
3. Ликвидация компании с долгами.

Порядок признания компании банкротом, правила обращения и процесс рассмотрения заявления о банкротстве в полной мере урегулированы специальным нормативным актом – законом «О несостоятельности (банкротстве»).

В настоящее время практика применения указанного закона сложилась таким образом, что компания-должник крайне редко самостоятельно обращается в суд о признании ее банкротом, дотягивая до последнего и дожидаясь инициации процедуры несостоятельности ее кредиторами. В роли кредиторов могут выступать как контрагенты, перед которыми не исполнены обязательства в рамках деятельности фирмы, так и иные заинтересованные лица – банки, налоговые службы, иные государственные фонды.

Неправомерные действия

Уголовное законодательство содержит ряд составов преступлений, совершение которых непосредственно связано с процедурой банкротства. Среди них можно выделить:

1. Преднамеренное банкротство.
2. Фиктивное банкротство.
3. Неправомерные действия при банкротстве.

Все указанные ситуации возникают вследствие нарушения конкретных норм законодательства, преследуют экономическую выгоду для нарушителя и влекут наступление негативных экономических или иных последствий для субъектов предпринимательской деятельности или охраняемым законом правоотношениям.

Совершение неправомерных действий при банкротстве включает в себя:

1. Сокрытие имущественных активов, уничтожение и фальсификация документации должника, сокрытие имущественных прав.
2. Незаконное погашение долгов кредиторам в ущерб другим кредиторам на любой стадии несостоятельности.
3. Воспрепятствование законной деятельности арбитражного управляющего либо иных должностных лиц, назначенных судов в процессе осуществления банкротства.

Указанные действия влекут привлечение к уголовной ответственности и применение наказания в виде санкций, предусмотренных статьями Уголовного кодекса РФ.

Признаки банкротства

Основным признаком банкротства, считается неспособность предприятия осуществлять платежи в течение 3 месяцев с момента срока окончания оплаты обязательных платежей.

Виды банкротства:

• Фиктивное банкротство – недостоверная информация от руководителя о своей несостоятельности.
• Преднамеренное банкротство – умышленное создание неплатежеспособности.
• Реальное банкротство – неспособность руководителя предприятия восстановить свою платежеспособность.
• Техническое банкротство – характеризуется просрочкой дебиторской задолженности. В данном случае, дебиторская задолженность превышает размер кредиторской задолженности.

Последствия банкротства

Последствия признания юридического и физического лица банкротом предусмотрены законодательством. Последствия банкротства предприятия могут заключаться в следующих возможных вариантах:

1. Полное или частичное погашение долгов перед кредиторами.
2. Признание должника банкротом и прекращение юридического лица (ликвидация).
3. Восстановление финансового состояния юридического лица и возвращение его к нормальной хозяйственной деятельности.
4. Заключение мирового соглашения между должником и всеми кредиторами.

Для несостоятельности физического лица характерны особые последствия:

1. Списание долгов перед кредиторами, которые не были погашены во время банкротства.
2. Невозможность принимать участие в управлении юридическими лицами в течение трех лет после завершение банкротства.
3. Необходимость указывать при получении кредита или займа информацию об имевшей место несостоятельности на протяжении пяти лет после признания гражданина несостоятельным.

В ряде случаев процедура несостоятельности влечет наступление негативных последствия для собственников и руководителей юридического лица, которые будут отвечать по долгам организации в случае, если их виновные действия привели к образованию задолженности и возбуждению банкротства, в том числе и банкротства предприятия.

Процедура подачи заявления при банкротстве

Процедура банкротства имеет место быть в тех случаях, когда:

— отсутствуют оплаты по обязательным платежам более 3-х месяцев (90 дней); — размер долга кредиторам превышает 100 тыс. руб.

Для владельцев предприятия более выгодно успеть подать заявление в суд раньше, чем это сделает фирма-кредитор. В таком случае есть возможность снять с себя обременение по выплатам кредитов. Если время упущено, а кредитор успел первым заявить о признании должника банкротом, то судебное делопроизводство будет направлено на возвращение долга любыми законными методами.

Подсчет суммы общей задолженности включает пени, штрафные начисления и суммы по набежавшим процентам.

Как оформить банкротство

Чтобы узнать, как оформить банкротство, необходимо досконально изучить нормы и положения Закона о несостоятельности. Тем не менее, знание нормативно-правовых актов не всегда помогает в осуществлении юридически значимых действий.

Провести процедуру несостоятельности собственными силами юридического лица вполне возможно, но вряд ли будет эффективно. Оптимальным способом оформить несостоятельность станет оказание квалифицированной помощи специалистов юридических, аудиторских или консалтинговых компаний. Они обеспечат должника или кредитора полным комплектом необходимых документов, представят их интересы на каждой стадии банкротства, обжалуют незаконные действия или решения арбитражного управляющего, предоставят защиту прав и интересов на стадии реализации имущества и погашения долгов кредиторам.

Банкротство как ребус: ликвидировать нельзя, реанимировать

Основные из них указаны в статье 3 вышеназванного Федерального закона:

1. Неисполнение требований в течение трёх месяцев с даты, когда обязательства должны были быть выполнены.
2. Неспособность исполнять требования кредиторов (собственно, этот признак очевиден).

Рекомендуем прочесть: Справки для загранпаспорта старого образца

: условное, надзорное и фактическое. Кроме этого, существуют особенные или дополнительные признаки банкротства, присущие отдельным видам юридических лиц:

1. естественным монополиям,
2. стратегическим предприятиям,
3. финансовым (кредитным) организациям,
4. крестьянским (фермерским хозяйствам). о банкротстве АПК.

Они определены в соответствующих параграфах федерального закона о несостоятельности.

Чем грозит банкротство

Чем грозит банкротство? Для различных субъектов процедуры банкротства могут наступать разные негативные последствия:

1. Прекращение деятельности юридического лица (ликвидация в ходе банкротства).
2. Причинение имущественного ущерба в случае неполного погашения задолженности конкретному кредитору.
3. Причинение имущественного ущерба должнику в результате неправомерных действий арбитражного управляющего.
4. Привлечение к уголовной или административной ответственности в случае совершения неправомерных действий при осуществлении процедуры несостоятельности.

Наиболее тяжкими последствиями является привлечение к уголовной ответственности с назначением конкретных видов наказания: штрафа, дисквалификации осужденного, условного или реального лишения свободы.

Фиктивное банкротство должника

В некоторых случаях руководство компании принимает решение о подаче заявления в суд с заведомо неправдивыми данными о благосостоянии и финансовом положении предприятия. Самая частая причина подобных махинаций — уклонение от расчетов по долгам, снятии налогового обременения (уклонение от налогов), отсрочки платежей.

Подобные манипуляции являются нарушением действующего законодательства. Если факт преднамеренного или фиктивного банкротства будет зафиксирован, то организаторы будут привлечены к уголовной ответственности вплоть до реального срока ограничения или избавления воли.

Как подать на банкротство

Как подать на банкротство? Законодательство предусматривает единственный способ инициирования процедуры несостоятельности – подача в арбитражный суд заявления о возбуждении дела о банкротстве. Только после соблюдения этой формальной процедуры дело о несостоятельности может быть возбуждено судом с принятием мер, предусмотренных законодательством.

Факт установления признаков несостоятельности, в отсутствие предъявленного заявления, не имеет юридических последствий.

Оформить и подать заявление на банкротство можно самостоятельно либо с помощью опытных юристов по банкротству. Если оформление заявления и представленных с ним документов отвечает требованиям законодательства, суд примет постановление о возбуждении процедуры несостоятельности в отношении должника.

Естественные монополии

Под естественными монополиями понимаются организации, реализующие товары или производящие работы (оказывающие услуги) в условиях отсутствия конкуренции в регионе.

Критериями естественной монополии являются:

• возможность предприятия устанавливать предельные значения цен на производимые товары (работы, услуги) в регионе;
• отсутствие возможности заменить производимые предприятием товары на аналогичные, произведенные другим предприятием.

Исходя из данных критериев, к естественным монополиям принято относить:

• нефтеперерабатывающие заводы;
• газовые компании;
• железнодорожные предприятия;
• предприятия связи (почта, телеграф и т. д.);
• энергетические компании;
• компании, оказывающие услуги по водоснабжению и водоотведению;
• организации, занимающиеся захоронением ядерных отходов.

Дело о банкротстве возбуждается в отношении перечисленных организаций, если они имеют просрочки по обязательствам на сумму не менее 1 000 000 рублей, и минимальный срок просрочек составляет полгода.

Приостановить возбуждение дела о банкротстве даже при наличии вышеуказанных признаков можно, если сформировать досудебный план погашения долгов, обеспеченный поручительством местных властей или собственностью учредителей.

Сопровождение банкротства

Для полноценной защиты прав и интересов должника или кредитора на каждой стадии банкротства требуется правовое сопровождение банкротства, которое предоставят квалифицированные специалисты юридических или консалтинговых фирм.

Правовое сопровождение включает в себя:

1. Представительство кредитора или должника на всех этапах и процедурах несостоятельности.
2. Подготовка в интересах должника или кредитора любых документов, необходимых на любой стадии несостоятельности.
3. Обжалование действий и процессуальных решений, которые выносит временный управляющий на определенных стадиях несостоятельности.

Услуги юриста не только помогут избежать проблем на всех этапах банкротства, но и гарантируют максимально эффективную защиту экономических интересов всех участников дела.

Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность

Фиктивное банкротство по составу преступления является мошенничеством, наносящим материальный ущерб. Наказание за фиктивное банкротство предусмотрена административным и уголовным кодексами. От суммы нанесенного ущерба будет зависеть назначенная мера ответственности.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Если размер нанесенного ущерба не квалифицируется как крупный, то за данное правонарушение гражданина ожидает административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФ. Административный кодекс предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Уголовная ответственность по статье 197 УК РФ

Если же сумма нанесенного ущерба признана крупной, то гражданин несет уголовную ответственность. В соответствии с УК РФ крупным считается ущерб 2 млн. 250 тыс. руб.

Если будет доказано, что ФБ нанесло крупный ущерб, виновный может понести следующее наказание:

• денежное взыскание в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
• привлечение к принудительному оплачиваемому труду сроком до 5 лет;
• либо лишением свободы сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере до 80 тыс. рублей или в размере зарплаты за период до 18 месяцев.

Инициировать возбуждение уголовного дела может:

1. Финансовый управляющий. Поскольку именно этот участник процедуры занимается анализом и оценкой финансового состояния, делает решающие выводы о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
2. Кредиторы. Кредитор – основное лицо, которому выгодно устранение любых рисков сокрытия имущества должника – от этого зависит та сумма долга, которую удастся вернуть.

Важно учитывать, что финансовый управляющий не проводит анализ ФБ, если на банкротство подал кредитор. Так как статья 197 УК РФ оговаривает, что заявление о признании банкротства должно поступить от должника.

Оспаривание сделок

В целях предотвращения случаев фиктивного или преднамеренного банкротства, а также ущемления интересов кредиторов, законодательство допускает оспаривание сделок при банкротстве.

Согласно законодательству, на стадии банкротства могут быть оспорены любые подозрительные следки должника, имевшие место на протяжении одного года до момента возбуждения дела о несостоятельности. Оспаривание таких сделок должника осуществляется путем подачи соответствующего заявления и рассмотрения его в арбитражных судах.

Чем ликвидация юрлица отличается от банкротства?

Кроме того, существуют и альтернативные варианты закрытия компании, когда ее покупает другое юрлицо, либ,о если возможна реорганизация субъекта хозяйствования, слияние со сторонней организацией, разделение или выделение. Однако в России ведение хозяйственной деятельности зачастую ликвидируют через прохождение процесса банкротства.

Его целью является поиск способа погашения задолженности перед кредиторами и бюджетными учреждениями.

Как правило, заявление о признании организации банкротом в Арбитражный суд подают ее контрагенты или работники.

Но инициировать процедуру банкротства может и собственник бизнеса, когда отсутствие возможности отвечать по долговым обязательствам становится очевидным.

Стоимость банкротства

Понятие «банкротство стоимость» включает в себя как непосредственные расходы на совершение всех процедур, предусмотренных законодательством о несостоятельности, так и стоимость услуг по сопровождению интересов должника или кредитора со стороны юридических или консалтинговых компаний.

Общую стоимость банкротства можно установить только после тщательного прогноза предстоящих процедур и мероприятий, анализа объекта работы и сложности дела. Специалист по несостоятельности, выступающий в качестве представителя одной из сторон дела о банкротстве, может осуществлять все действия и полномочия, допустимые в рамках законодательства.

Особое значение имеет определение стоимости вознаграждения арбитражного управляющего, назначаемого для проведения установленных процедур несостоятельности. Размер его вознаграждения определяется арбитражным судом при вынесении постановления о возбуждении дела о банкротстве. Оплата вознаграждения за работу, которую выполняет конкурсный или внешний управляющий, является обязанностью должника и относится к текущим выплатам первой очереди.

Помощь при осуществлении процедуры банкротства окажет квалифицированный специалист, обладающий практическим опытом сопровождения подобных дел.

Специалист по банкротству, в рамках оказания услуг по сопровождению деятельности должника или кредитора, может выполнять следующие действия:

1. Защита интересов собственников предприятия — должника, также защита прав кредиторов на всех стадиях и этапах банкротства (в судебных процедурах, на собрания кредиторов, при установлении имущественных активов и реализации имущества на торгах).
2. Правовое сопровождение на этапе подготовки к банкротству: прогноз и анализ финансового состояния должника, оптимизация текущих платежей и реструктуризация долгов перед кредиторами.
3. Оформление и предъявление любых документов в интересах клиента.
4. Обжалование неправомерных действий и процессуальных решений участников дела о несостоятельности на всех этапах этой процедуры.

К вопросу о соотношении понятий «несостоятельность», «банкротство»

Законодательное закрепление понятия несостоятельности (банкротства) содержится в ст.

2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве), где говорится, что несостоятельность (банкротство) есть признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Проведенный нами анализ вопроса соотношения дефиниций «несостоятельность» и «банкротство» показал, что в юридической литературе неоднократно исследовалась проблема взаимосвязанности этих понятий.

В истории государства и права России предлагаются различные варианты содержательного наполнения этих терминов.

Известный русский цивилист Г.Ф. Шершеневич под банкротством характеризовал неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества.

Диагностика банкротства

Диагностика банкротства представляет собой комплексный анализ финансового, экономического и производственного состояния юридического лица с целью объективного прогноза неблагоприятного развития событий, способных привести к несостоятельности (банкротству) предприятия.

Диагностика банкротства позволяет установить показатели, создающие наиболее вероятную угрозу возникновения признаков несостоятельности. Для целей диагностики применяются различные методы, а наибольшее практическое значение имеет метод определения текущей угрозы банкротства.

Указанный метод использует ряд объективных коэффициентов платежеспособности юридического лица, и прежде всего, коэффициент абсолютной ликвидности. Еще ряд коэффициентов позволяют установить факторы предстоящей угрозы несостоятельности (финансовой устойчивости юридического лица).

Диагностика банкротства имеет огромное значение на этапе выявления признаков несостоятельности, так как способна показать конкретные варианты повышения эффективности деятельности предприятия и снижения уровня кредиторской задолженности до приемлемых значений.

Банкротство – следствие появления и увеличения неплатежеспособности

В 2012 году появился Закон, посвященный банкротству, на основании положений которого можно сделать вывод, что одним из признаков экономической несостоятельности является неспособность производить платежи, уже имеющая или только приобретающая устойчивый характер. Выходит, что для определения понятия, видов и причин банкротства следует выяснить, как эволюционировало финансовое положение должника и когда именно наступила неплатежеспособность, признанная судом, занимающимся экономическими делами, как юридический факт с последствиями, установленными Законом.

Оценка способности осуществлять финансовые операции проводится в соответствии с постановлением Совмина №1672, датированным 2011 годом. Анализ состояния компании осуществляется на основании Инструкции, целью которой является нормирование порядка расчета коэффициентов платежеспособности и изучение финансового положения хозяйственных субъектов, утвержденной постановлением Минфина и Министерства экономики №140/206 (2011 год).

Осуществляя анализ и оценку платежеспособности для выявления причины банкротства предприятий, можно столкнуться с трудностями, связанными с отсутствием бухгалтерской отчетности в полном объеме или сомнениями в ее достоверности. При этом стоит помнить, что одним из основополагающих принципов финансово-экономического анализа является оперирование исключительно проверенными фактами. Поэтому может возникнуть потребность в определении степени соответствия данных из бухотчетности должника информации его бухучета, подтверждении фактического присутствия указанных активов и обязательств. Большое значение имеет корректность их отражения в соответствующей документации.

Исследование осуществляется с применением методов формальной, логической, арифметической, нормативной и взаимной проверки, что в подавляющем большинстве случаев возможно только путем проведения экономической экспертизы.

Снижение способности осуществлять платежи и финансовой устойчивости хозяйственного субъекта происходит по причине снижения ликвидности активов, сокращения источников финансирования (а значит – повышения доли средств заемного происхождения) и несоразмерного изменения величин активов/обязательств.

Последнее при осуществлении деятельности хозяйственной направленности обычно обусловлено расходами, под которыми понимается снижение объема активов или увеличение количества обязательств, приводящее к понижению собственного капитала. При этом данная ситуация не должна быть связана с передачей финансовых средств хозяину имущества или их распределением между участниками.

На основании этого и выявляются причины банкротства организаций, исследуется деятельность должника – определяются все значимые моменты, касающиеся признания лица экономически несостоятельным.

Признание сделок недействительными по банкротству

Признание сделок недействительными при банкротстве является действенным механизмом, направленным на защиту интересов кредиторов должника. Причинами банкротства могут служить единичные неверные решения руководителей должника, системные ошибки при осуществлении экономической деятельности, а также заведомо незаконные действия собственников и руководителей юридического лица, направленные на преднамеренное или фиктивное банкротство.

Сделка, совершенная должником в пределах одного года до поступления в суд заявления о банкротстве, либо после принятия данного заявления, может быть признана недействительной в следующих случаях:

1. При заведомо неравноценном встречном исполнении обязательств контрагентом по договору (подозрительная сделка).
2. При заведомо неправомерных действиях, повлекших необоснованное увеличение заработной платы, выплату премий и иных платежей в рамках трудовых правоотношений (такие случаи в целях оспаривания приравниваются к оспариваемым сделкам должника).

Признание сделки недействительной не влечет юридических последствий ее совершения.

Автор статьи: Петр Романовский, юрист Стаж работы 15 лет, специализация — жилищные споры, семейные, наследство, земельные, уголовные дела.

Полезная информация по бизнес спорам

• Банкротство Банкротство физических лиц
• Возбуждение дела о банкротстве
• Преднамеренное и фиктивное банкротство
• Банкротство индивидуального предпринимателя
• Банкротство кредитных организаций
• Процедура банкротства должника
• Банкротство застройщика при долевом строительстве
• Наблюдение при банкротстве
• Процедура банкротства
• Банкротство ООО
• Банкротство фирмы
• Банкротство туроператоров
• Банкротство ТСЖ
• Банкротство страховой компании
• Банкротство СНТ
• Этапы банкротства
• Субсидиарная ответственность при банкротстве
• Процедура банкротства банка
• Текущие платежи при банкротстве
• Банкротство юридических лиц

Сельскохозяйственные организации

К сельскохозяйственным организациям относятся лица, занимающиеся производством, продажей и переработкой сельхозпродукции при условии, что доход от продажи такой продукции составляет не менее половины всего дохода такой организации (ст. 177 127-ФЗ). Также к сельхозпредприятиям относятся рыболовецкие фирмы, суммарная прибыль которых от продажи водных ресурсов и сельхозпродукции составляет не менее 70% всей получаемой прибыли.

Для возбуждения дела о банкротстве предприятие должно отвечать следующим критериям:

• иметь задолженность по платежам в бюджет, а также перед банками и работниками в общей сумме не менее 500 000 рублей;
• иметь просрочку не менее 3 месяцев по таким платежам.

При рассмотрении заявления судом и оценки наличия признаков банкротства суд учитывает сезонные колебания на сельскохозяйственном рынке и финансовые прогнозы.

Например, если заявление о банкротстве сельхозпредприятия подано кредитором, суд может отказать в возбуждении дела, если будет очевидно, что с наступлением сезона сбора урожая будущая прибыль позволит покрыть все текущие обязательства. Предстоящая сезонная прибыль расценивается судом как будущий доход должника, который позволит избежать банкротства.

Признаки банкротства юридических лиц

Главными признаками банкротства предприятия выступают два критерия: неплатежеспособность и наличие неоплатных долгов. Неплатежеспособность подразумевает невозможность юридического лица осуществлять выплаты по своим обязательствам на протяжении 3-х месяцев со дня, когда их требовалось оплатить. Чтобы арбитражный суд мог начать процесс по банкротству предприятия, задолженность должна вырасти до конкретных размеров. Статья 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

Под неоплатностью долгов подразумевают ситуацию, при которой совокупный размер долговых обязательств организации становится выше стоимости ее имущества; при этом у должника отсутствует возможность оплатить имеющиеся обязательства.

Наличие долгов должно быть подтверждено соответствующими постановлениями арбитражного суда, которые вступили в силу. В свою очередь кредиторы могут обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом после получения исполнительного листа и обращения с ним в службу судебных приставов. Спустя 30 дней после обращения кредиторы могут подавать заявление в арбитражный суд.