Особенности формирования конкурсной массы и реализации имущества должника – физического лица. Актуальные проблемы применения законодательства о банкротстве

Что собой представляет конкурсная масса

Банкротство регламентируется ФЗ №127 от 26 октября 2002 года. Однако в этом законе не дается определения конкурсной массы. Но там же прописано, что имущество банкрота формирует эту массу. Подразумевается собственность, обнаруженная на дату инициирования конкурсного производства или во время него.

Есть альтернативное определение. Конкурсная масса – это совокупность вещественных и обязательственных прав. Иногда в состав КМ входят обязательства должника. В частности, это происходит тогда, когда банкрот – это цельный имущественный комплекс.

Порядок формирования конкурсной массы

Формирование массы включает в себя эти этапы:

1. Опись/инвентаризацию имущества банкрота. Выполняется на базе бухгалтерской или отчетной документации.
2. Меры по розыску или возврату имущества, которое незаконно передано третьим лицам.
3. Выделение из массы залоговой собственности, которая предполагает составление отдельной описи.
4. Корректировка КМ. На этом этапе из массы исключается имущество, которое подлежит исключению.
5. Анализ сделок по выводу активов, которые оформлены прямо перед банкротством. Заведомо невыгодные сделки могут быть оспорены.

После того как оформляется окончательный акт описи имущества, происходит оценка объектов.

Что включается в конкурсную массу

Конкурсная масса включает в себя эти объекты:

• Основные и оборотные средства.
• Дебиторские долги.
• Нематериальные активы.

Активы могут включать как материальные, так и нематериальные ценности. Главный признак – возможность преобразования в деньги посредством продажи. Полученные средства направляются на погашение задолженностей перед кредиторами. Денежные средства – это стабильная форма конкурсной массы.

Формирование КМ – это процедура, которая также подразделяется на этапы. Ее суть – трансформация имущества и прав в деньги. Сначала масса формируется, а затем реализуется. Продажа может осуществляться различными методами. Как правило, это открытые электронные торги. Организуются они арбитражными управляющими.

Формирование КМ предприятия

КМ юридического лица имеет свои особенности, ведь компании не редко обладают более чем мощной производственной базой, пусть и не могут расплатиться с долгами. Управляющему приходится хорошо потрудиться, чтобы составить корректную КМ.

В составе конкурсной массы ликвидируемого предприятия может находиться исключительно имущество, которое числиться на балансе компании. Потому в конк. массу включают:

• деньги на счету фирмы;
• активы, как инструменты, оборудование, транспорт компании;
• дебит. долг – деньги, которые компании еще не вернули ее клиенты;
• средства, получаемые компанией от сотрудничества с другими фирмами;
• целевое финансирование, что было недополучено;
• нематериальные активы, к которым относятся бренды, патенты, разработки компании, в общем, все, что является интеллектуальной собственностью;
• ценные бумаги и доли ООО.

С 2020 года существует субсидиарная ответственность юрлиц. Касается она гендиректора компании, главбуха и мажоритарного акционера. Она предполагает, что если эти люди умышленно довели компанию к банкротству, они понесут материальную ответственность еще и собственным имуществом.

С недавних пор проводить оценку стоимости активов управляющий может самолично, не приглашая для этого третьего специалиста.

Читать дальше: Как присоединить земельный участок к уже имеющемуся

Формирование конкурсной массы ЮЛ или предприятия

Конкурсное производство назначается тогда, когда реабилитационные меры в отношении ЮЛ не оказались эффективными. То есть управляющий переходит к формированию конкурсной массы. Она включает в себя эти объекты:

• Основные средства: ТС, оборудование, производственные инструменты, здания, дороги. Актив относится к основным средствам только тогда, когда срок его эксплуатации составляет больше года.
• Оборотные средства: средства, вложенные в производственные активы. Последними могут быть материалы, оборудование, инструменты.
• Нематериальные активы: патенты, бренды, программное обеспечение, различная интеллектуальная собственность.
• Дебиторские долги.
• Не до конца полученное целевое финансирование.
• Доход от участия в прочих ЮЛ.

Формирование и оценка имущества выполняются на базе сведений из бухгалтерской и управленческой отчетности. В КМ попадает вся собственность, которая может быть задействована для возврата долгов кредиторам.

К СВЕДЕНИЮ! Оценка имущества может производиться как профессиональным оценщиком, так и самим управляющим.

Определение

Конкурсная масса должника – это вся допустимая к реализации недвижимость и прочие объекты и средства, которые числятся у неплательщика. К перечню относится как известное имущество на дату открытия производства, так и выявленное в ходе разбирательства. Для грамотного формирования такого перечня управляющий вправе обращаться за услугами бухгалтеров и аудиторов.

В массу включается следующее имущество:

• основные средства и находящиеся в обороте;
• нематериальные активы;
• долги дебиторов;
• иные активы, пребывающие на балансе.

По спорным вопросам, касательно состава и исключения из него, проводятся судебные заседания.

Что исключается из конкурсной массы

Не все имущество ЮЛ и ИП может входить в конкурсную массу. Существуют объекты, которые из нее исключаются. Рассмотрим их перечень:

• Квартира или доля в ней, если это единственное жилье лица.
• Предметы обихода.
• Участок земли.
• Личные вещи ИП. К примеру, одежда, обувь. Однако есть исключения. В частности, это предметы роскоши и драгоценности.
• Топливо.
• Питание.
• Оборудование и инструменты, которые нужны для исполнения профессиональной деятельности. Однако исключение составляют объекты стоимостью более 100 МРОТ.
• Семена.
• Предметы, нужные для медицинского обслуживания (к примеру, инвалидное кресло).
• Скот, который не используется в предпринимательской деятельности.
• Призы и памятные знаки.

Этот список не является окончательным. Арбитражный суд может дополнить его в зависимости от индивидуального случая. Исключается то имущество, продажа которого не имеет значительного влияния на удовлетворение требований кредиторов. Это имущество, стоимость которого не превышает 10 000 рублей, а также неликвидные объекты стоимостью не более 100 МРОТ.

Что такое конкурсная масса в делах о банкротстве?

Время чтения: 5 минут(ы)
Банкротство – это универсальный способ списать долги, которые вообще не могут быть погашены плательщиком из-за его сложного финансового положения. Но в соответствии с законодательством заемщик должен по максимуму рассчитаться со своей задолженностью – это производится путем формирования конкурсной массы при банкротстве и реализации данного имущества на открытом аукционе. Ответственным за проведение операции назначается арбитражный управляющий, который действует только на основании решения суда.

Определение

Закон «О банкротстве» №127-ФЗ содержит четкое определение, что является конкурсной массой (КМ), и какое именно имущество включается в нее.

В соответствии со статьей 131 указанного закона, конкурсная масса – это имущество банкрота, принадлежащее ему на основании права собственности на дату открытия конкурсного производства. Также в нее может быть включено имущество, выявленное по ходу производства, например, умышленно скрытое.

КМ формируется арбитражным управляющим на основе данных, предоставленных самим должником, параллельно с формированием реестра кредиторов. Нередко в КМ включаются объекты, находящиеся в залоге у кредитных организаций или частных лиц.

В конкурсную массу не включается имущество:

• не принадлежащее банкроту, а используемое им на правах аренды, например, съемное жилье;
• находящееся у должника на временном хранении;
• принадлежащее не банкроту, а его родственникам, в том числе супругу или супруге.

Оценка имущества, включенного в КМ, производится на основании данных отчетности или документов о праве владения.

В соответствии с последними изменениями, управляющий не может привлекать к оценке независимых специалистов или самостоятельно определять цену имущества. Финальная стоимость вовлеченной в конкурсную массу собственности определяется в ходе аукциона.

Включению в КМ подлежит также совместная собственность супругов, например, приобретенная в браке квартира или машина. Но, если второй супруг не признан банкротом, то ему положена компенсация в размере его доли. Он получает денежное возмещение после продажи имущества.

Например, квартира стоимостью 3 млн рублей принадлежит супругам в равной доле. После ее реализации супруга банкрота получит 1,5 млн рублей наличными – эти средства не будут включены в конкурсную массу и смогут быть использованы семьей по своему усмотрению.

После того, как КМ сформирована, имущество выставляется на торги посредством открытого аукциона. При этом вне очереди за счет конкурсной массы погашаются обязательства:

• перед судом – оплачиваются судебные издержки и госпошлина, если было заявлено соответствующее ходатайство;
• перед арбитражным управляющим – он получает свое вознаграждение в размере 15 тысяч рублей + 2% от реализованного имущества;
• связанные с дальнейшим функционированием предприятия.

Кроме того, в первую очередь отчуждается залоговое имущество. Кредитор имеет право продать его и забрать себе не более 80% его стоимости и не более размера текущих обязательств. Остальные денежные средства возвращаются в конкурсную массу.

Особенности формирования

Формирование КМ имеет свои особенности в зависимости от того, кто именно банкротится – физическое лицо, предприниматель или фирма.

Для граждан

Изъятие имущества – это наиболее болезненная процедура при банкротстве граждан, так как будет конфискована практически вся дорогостоящая собственность. Так, в конкурсную массу будут включены:

• любая недвижимость (квартира, дом, гараж, земля, дача и т.д.), за исключением единственного жилья;
• транспортные средства – автомобиль, мотоцикл, прицеп и т.д.;
• денежные средства, находящиеся на счетах;
• ценные бумаги – акции, облигации, доли в ООО и т.д.;
• дорогостоящая бытовая техника и мебель (дороже 50 тысяч рублей);
• предметы роскоши и драгоценности.

При этом в собственности останутся:

• единственное жилье, если только оно не находится в залоге (в ипотеке);
• денежные средства в размере прожиточного минимума;
• лекарства и медицинское оборудование;
• продукты питания;
• домашние животные и скот;
• оборудование для приготовления пищи, семена, корма и т.д.;
• личные награды и призы;
• детские вещи, игрушки, книги;
• инструменты, необходимые для заработка и т.д.

Если у заемщика не хватает средств для оплаты госпошлины и внесения депозита на счет суда, то он может оформить ходатайство о взыскании судебных расходов за счет конкурсной массы. Тогда средства в пользу суда будут изъяты сразу после реализации части имущества.

Все сделки физического лица за последние 3 года будут проверяться. Если выяснится, что заемщик незадолго перед подачей на банкротство переписал имущество на родственников или оформил подложную продажу, то сделка будет признана недействительной, имущество будет отчуждено и включено в конкурсную массу.

Для предпринимателей

В отличие от юридических лиц, ИП отвечает за свои долги личным имуществом. Следовательно, в КМ предпринимателя-банкрота включается то же самое имущество, как и в случае физических лиц.

Кроме того, будут конфискованы:

• основные и оборотные средства фирмы со всех расчетных счетов ИП;
• материальные активы компании – оборудование, техника, мебель;
• готовая продукция.

Обычно для предпринимателя банкротство достаточно болезненно, так как чаще всего задолженность по бизнесу на порядок выше долгов физического лица. Поэтому шансов на то, что удастся сохранить какую-то собственность, на порядок ниже.

Для компаний

В отличие от ИП юридическое лицо при банкротстве рискует только имуществом, находящемся на балансе фирмы. Так, в состав КМ предприятия включаются:

• денежные средства, находящиеся на счетах предприятия;
• основные активы фирмы – оборудование, транспортные средства, инструменты, сооружения и т.п.;
• нематериальные активы – патенты, разработки, программное обеспечение, бренды и прочие объекты интеллектуальной собственности;
• дебиторская задолженность – средства, которые должны компании;
• ценные бумаги, в том числе доли в других ООО;
• прибыль, полученная от участия в капитале других фирм.

Однако стоит учитывать, что с 2020 года действует субсидиарная ответственность в отношении учредителей, генерального директора, бухгалтера и мажоритарных акционеров. В случае, если суд установит, что банкротство предприятия было умышленным либо действия владельцев бизнеса как-то повлияли на разорение фирмы, то взыскание будет обращено на их личное имущество.

Распределение между кредиторами

После формирования конкурсной массы при банкротстве физического лица ведется погашение прочих долгов перед кредиторами. Очередность такова:

• люди, которым нанесен ущерб здоровью;
• работники предприятия банкрота и фонды (ПФР, ФСС и т.д.);
• бюджет страны (налоги и сборы);
• конкурсные кредиторы (банки, МФО, физлица и т.д.);
• сособственники бизнеса;
• прочие собственники;
• прочие лица.

Порядок платежей соблюдается полностью – пока не погашены долги кредиторов первой очереди, вторая очередь выплаты не получит.

Исключение из конкурсной массы

Некоторое имущество может быть исключено из КМ. Часть – на основании закона, часть – по личному ходатайству заемщика. Рассмотрим каждый случай в отдельности.

Имущества

Один из наиболее больных вопросов при проведении банкротства – потеря собственного жилья. Если квартира или частный дом является единственным недвижимым имуществом, то его конфискации можно избежать. Но если у банкрота имеется хотя бы небольшая доля в другом объекте, то на жилье взыскание может быть обращено.

Также избежать его потери можно, если в числе собственников находятся дети. В таком случае на защиту их прав встанет орган опеки и попечительства. Такое жилье без специального разрешения продано не сможет быть.

Однако если жилье находится под залогом, например, куплено в ипотеку, то оно будет передано залогодержателю. Даже если оно является единственным и в числе собственников находятся дети.

Если владельцем жилья являются несколько собственников, то оно всё равно будет отчуждено. Но совладельцам будет выплачена денежная компенсация сообразно их долям.

Должник может оформить ходатайство об исключении из конкурсной массы имущества, которое ему необходимо, например, для:

• осуществления профессиональной деятельности – автомобиль для курьера или ноутбук для дизайнера;
• дальнейшего проживания – топливо для отопления, продукты питания, оборудование и т.д.;
• проведения лечения;
• обслуживания долгов, не подлежащих списанию (к таким принадлежат задолженность по ЖКХ, алименты, выплаты по решению суда, зарплата работникам).

Ходатайство оформляется по общему образцу и подается в суд до окончательного формирования конкурсной массы. Теоретически можно заявить о сохранении любого имущества – лишь бы нашлось законное обоснование.

Исключение имущества из КМ производится исключительно по решению суда, арбитражный управляющий на это никак повлиять не может.

Прожиточного минимума

На счета банкрота остаются средства в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи, проживающего вместе с должником. Для того, чтобы доказать факт совместного проживания, необходимо предоставить в суд:

• документы, подтверждающие родство;
• справку о составе семьи из Управляющей компании.

То есть, условно говоря, нельзя прописать соседа и получить за счет этого больше средств – обязательно должно быть подтверждение родственных отношений и ведения совместного хозяйства.

При оформлении ходатайства необходимо сослаться на статью 213.35 закона «О банкротстве», где прямо указано, что из конкурсной массы исключается имущество, на которое нельзя обратить взыскание в соответствии с ГПК РФ. В статье 446 ГПК РФ указано, что на основании исполнительного производства взыскание не обращается на денежные средства в размере прожиточного минимума.

Образцы документов

Ходатайство об исключении имущества

такого ходатайства вы можете здесь: https://yadi.sk/i/kAOIjjEwP4iyvA

Таким образом, формирование КМ – это трудоемкий и достаточно сложный процесс, причем как для самого банкрота, так и для арбитражного управляющего. По общему правилу в нее включается всё дорогостоящее имущество должника, которое затем реализуется на аукционе и служит для выплат кредиторам в порядке очереди. Некоторое имущество может быть исключено из конкурсной массы на основе ходатайства его владельца.

Вам помогла эта статья? Будем благодарны за оценку:

0 0

Исключение из конкурсной массы ЮЛ

Из конкурсной массы, сформированной из имущества ЮЛ, исключаются эти объекты:

• Объекты, которые изъяты из оборота в пользу государственной казны. К примеру, подобное обстоятельство возможно при признании несостоятельности унитарных предприятий.
• Права собственности, относящиеся к ФЛ. К примеру, это разрешение на определенную деятельность.
• Арендованные объекты, так как они не являются собственностью ЮЛ.
• Имущество, права собственности на которое принадлежит третьим лицам. К примеру, это объекты, которые находятся на ответственном хранении у ЮЛ.
• Особые объекты, действия с которыми регламентируются специальными законами. К примеру, это памятники культуры, социально значимые структуры.
• Жилищный фонд, коммунальные объекты, нужные для жизнеобеспечения граждан.

Особый статус имущества нужно подтвердить документами.

Что входит в КМ

В конкурсную массу включаются денежные средства, зафиксированные на балансе банкрота. В него включаются и те объекты собственности, на которые у задолжавшего гражданина или предприятия есть права.

Ещё закон определяет момент, какое имущество будет рассмотрено для погашения долга, а в отношение какого данные меры применяться не будут. Такое исключение может составлять:

• изъятые из гражданского оборота объекты собственности организации;
• имущественные права должника;
• жильё и жилищные фонды социального назначения.

В КМ не входит имущество, на которое банкрот не имеет прав собственности, а также прочие его виды, находящиеся у должника на хранении.

В дальнейшем возможен возврат некоторого имущества должнику в случае, если его части хватит на погашение всех требований кредиторов, или занесение его в КМ.

Как составить заявление об исключении объектов из КМ

Исключение из массы выполняется на основании ходатайства. Направляется оно в арбитражный суд, который разбирает дело о банкротстве. Заявление включает в себя эти сведения:

• Шапка документа: реквизиты суда, ФИО истца и контактные данные, номер дела о несостоятельности.
• Дата последней инвентаризации, описи собственности управляющим.
• Перечень собственности, которую нужно исключить из массы. Требуется указать характеристики этого имущества.
• Основания для исключения (к примеру, имущество входит в перечень собственности, из которой не может формироваться конкурсная масса).

Завершить документ нужно сформулированной просьбой. Рассмотрим общий порядок исключения:

1. Управляющий передает банкроту итоги инвентаризации и оценки.
2. Если банкрот не согласен с составом конкурсной массы, он направляет иск в суд.
3. Дело об исключении рассматривается, после чего судья выносит постановление.

Если суд принял положительное решение, имущество передается его собственнику.

Имущество, не включаемое в массу

Не все объекты и средства могут входить в перечень реализационной собственности. В соответствии с действующими нормами законодательства, имущество физлиц, не включенное в конкурсную массу, подразумевает:

• единственное жилье у должника или доля владения;
• бытовые предметы и домашние вещи;
• земельный надел;
• персональную одежду и обувь гражданина;
• пищевые продукты;
• топливо;
• прожиточный минимум;
• рабочие инструменты для выполнения деятельности, цена которых не превышает величину 100 МРОТ;
• скот;
• инвалидные коляски и протезы, без которых человек не сможет полноценно существовать;
• государственные награды, призы.

К такой категории причисляются неликвидные объекты собственности, цена которых ниже 10 тыс. руб., однако может быть больше 100 МРОТ.

При признании неплатежеспособности предприятия в перечень не входит:

• собственность, конфискованная из оборота в адрес государства. Федеральным органам отводится полгода на принятие решения: забрать имущество или предоставить другой государственной организации;
• собственнические права физлица, к примеру, разрешение на осуществление конкретной деятельности;
• арендованные помещения, транспорт, поскольку неплательщик не выступает в роли владельца;
• объекты, принадлежащие прочим лицам и находящиеся на ответственном хранении;
• специальные виды собственности: памятники, детские сады, школы и прочие учреждения;
• объекты жилого фонда, используемые для нормального функционирования региона.